NISAとは? わかりやすく解説 — 新NISAの使い方とデメリット

NISAとは? — 税金がまるごとゼロになる「魔法の箱」

株や投資信託で10万円の利益が出ると、通常は約20%(正確には20.315%)、つまり約2万円が税金として引かれます。NISA(ニーサ・少額投資非課税制度)は、この税金がまるごとゼロになる制度です。

イメージは「魔法の箱」。証券口座の中にNISAという特別な箱があって、その箱の中で買った株の値上がり益も配当金も、いっさい課税されません。国が「貯金ばかりしないで投資にも回してね」と用意してくれた優遇制度なので、投資をするなら使わない手はありません。

2024年から始まった新NISAでは、この箱がかなり大きくなりました。非課税で投資できる期間が無期限になり、制度そのものも恒久化。「何年後に非課税期間が切れるから、それまでに売らなきゃ」と考える必要がなくなったのが、いちばん大きな変化です。

つみたて投資枠と成長投資枠の違い — 年360万円の内訳

新NISAには2種類の枠があり、どちらも同じ年に使えます。合わせて年間360万円まで投資できる計算です。

① つみたて投資枠(年120万円まで): 金融庁の基準を満たした投資信託を毎月コツコツ積み立てるための枠。全世界株式やS&P500に連動するようなインデックス投資はこちらです。月あたりにすると10万円まで積み立てられます。

② 成長投資枠(年240万円まで): 個別株(トヨタや三菱UFJなど)やETFも買える、自由度の高い枠。このサイトで学ぶバリュー投資や高配当株投資は、この成長投資枠を使います。もちろん投資信託を買っても構いません。

生涯で使える上限は合計1,800万円(うち成長投資枠は1,200万円まで)。しかも売却すれば、その株を買ったときの金額(簿価)ぶんの枠が翌年に復活します。使い切ったら終わり、ではないところが以前のNISAとの大きな違いです。

新NISAの始め方 — 口座開設から積立設定までの5ステップ

「制度はわかったけど、で、何をすればいいの?」という人向けに、実際の手順を並べます。全部やっても1時間かかりません。

NISA口座は1人1口座まで。複数の証券会社に同時に持つことはできず、金融機関の変更は年に1回だけ可能です。とはいえ最初から悩みすぎる必要はなく、大手ネット証券のどこかを選んでおけばまず失敗しません。

NISAで月いくら積み立てる? — 20年・30年のシミュレーション

「いくら積み立てればいいですか」という質問には、まず数字を見てもらうのがいちばん早いです。年5%で運用できたと仮定した場合の目安を並べます。

年5%というのは、過去の世界株式やS&P500の長期平均をもとにしたよくある想定値です。もちろん未来を保証するものではありませんが、複利がどう効くかの感覚をつかむには十分です。

たとえば月3万円を20年。積み立てた元本は720万円で、増えた結果は約1,233万円。利益は約513万円です。通常の口座なら約104万円が税金で引かれますが、NISAならゼロ。この約104万円が、制度を使うだけで手元に残ります。

NISAのデメリット・注意点6つ — ここだけは知っておく

いいことばかり書かれがちなNISAですが、知らないと損をする仕様もあります。使う前に一度目を通しておいてください。

① 損益通算・繰越控除ができない: 通常の口座では、A株の利益とB株の損失を相殺して税金を減らせます(損益通算)。さらに引ききれなかった損失は3年間繰り越せます。NISA口座の損失はどちらにも使えません。50万円損しても、税金の世界では「なかったこと」になります。

② 配当を非課税にするには設定が必要: 配当金の受け取り方式を「株式数比例配分方式」(証券口座で受け取る方式)にしておかないと、NISAでも配当に約20%課税されてしまいます。郵便局で受け取る方式などになっていると取りこぼします。

③ 非課税なのは利益であって、元本保証ではない: NISAはあくまで「税金の箱」。中に入れた株や投資信託が値下がりすれば普通に損はします。むしろ損したときは①のせいで通常口座より不利です。

④ 枠の復活は翌年から、しかも「買ったときの金額」ぶん: 100万円で買った株が150万円になって売っても、翌年に戻ってくる枠は150万円ではなく100万円です。年内に売ってすぐ買い直す、という使い方もできません。

⑤ 使わなかった枠は翌年に繰り越せない: 今年120万円しか使わなかったからといって、来年が600万円になるわけではありません。毎年360万円でリセットされます。

⑥ 1人1口座で、金融機関の変更は年1回: 家族それぞれが自分の名義で持つことはできますが、1人が複数の証券会社にNISA口座を持つことはできません。

NISAとiDeCoの違い — どっちを先に使う?

もうひとつの非課税制度がiDeCo(個人型確定拠出年金)です。どちらも運用益が非課税という点は同じですが、性格はかなり違います。

いちばん大きな違いは「引き出せるかどうか」。NISAはいつでも売って現金にできますが、iDeCoは原則60歳まで1円も引き出せません。そのかわりiDeCoには、掛金の全額が所得控除になるという強力な特典があります。所得税と住民税が毎年安くなるので、税率の高い人ほど効きます。

初心者がどちらを先に、と聞かれたら、一般的にはNISAからです。理由は単純で、急にお金が必要になったときに引き出せるから。生活防衛資金(生活費の半年分)を貯めて、NISAで積立を軌道に乗せて、それでも余力があるならiDeCoも、という順番が無理がありません。

まとめ

NISAは利益も配当も非課税になる、最優先で使うべき制度です。新NISAでは年間360万円・生涯1,800万円まで投資でき、非課税期間は無期限。つみたて投資枠で土台をつくり、成長投資枠で個別株に挑戦する、が王道の使い方です。

一方で、損益通算ができないこと、配当の受取方式を設定しないと課税されること、枠の復活は翌年かつ簿価ベースであること——このあたりは知らないと確実に損をします。

金額は月1万円からで構いません。大事なのは早く始めて長く続けること。複利は時間が効くほど加速するので、枠を埋めることより、続けられる金額を決めることを優先してみてください。

まだ証券口座がない人は、口座開設のフォームでNISA口座のチェックを入れるところから。ここさえ済ませれば、あとは毎月自動で積み上がっていきます。