NISAってなに?
株や投資信託で10万円の利益が出ると、通常は約20%(正確には20.315%)、つまり約2万円が税金として引かれます。NISAは、この税金がまるごとゼロになる制度です。
イメージは「魔法の箱」。証券口座の中にNISAという特別な箱があって、その箱の中で買った株の値上がり益も配当金も、いっさい課税されません。国が「貯金ばかりしないで投資にも回してね」と用意してくれた優遇制度なので、投資をするなら使わない手はありません。
2つの枠を使い分けよう
2024年に始まった新しいNISAには、2種類の枠があります。
① つみたて投資枠(年120万円まで): 金融庁の基準を満たした投資信託を毎月コツコツ積み立てるための枠。インデックス投資はこちら。
② 成長投資枠(年240万円まで): 個別株(トヨタや三菱UFJなど)も買える自由度の高い枠。このサイトで学ぶバリュー投資は、この成長投資枠を使います。
生涯で使える上限は合計1,800万円(うち成長投資枠は1,200万円まで)。制度は恒久化されていて、非課税期間も無期限。しかも売却すれば、その分の枠は翌年に復活します。
意外と知らない注意点
① 損益通算ができない: 通常の口座では、A株の利益とB株の損失を相殺して税金を減らせますが、NISA口座の損失は相殺に使えません。
② 配当を非課税にするには設定が必要: 配当金の受け取り方式を「株式数比例配分方式」(証券口座で受け取る方式)にしておかないと、NISAでも配当に課税されてしまいます。口座開設後に必ず確認しましょう。
③ 非課税なのは利益であって、元本保証ではない: NISAはあくまで「税金の箱」。中に入れた株が値下がりすれば普通に損はします。
まとめ
NISAは利益・配当が非課税になる最優先で使うべき制度。つみたて枠で土台、成長枠で個別株。損益通算不可と配当の受取方式だけ注意。まだ口座がない人は、証券口座と同時にNISA口座も申し込みましょう。